JPK CIT – JPK_KR_PD i JPK_ST_KR
Nowe obowiązki raportowe dla spółek prowadzących księgi rachunkowe obejmują przygotowanie danych księgowych i podatkowych w ustrukturyzowanej formie. W TOP Outsourcing pomagamy przygotować księgi, mapowania, znaczniki oraz dane do struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Nowe obowiązki raportowe dla spółek
JPK CIT, czyli raportowanie ksiąg rachunkowych i danych podatkowych w formie ustrukturyzowanej, to jeden z najważniejszych nowych obowiązków dla spółek prowadzących księgi rachunkowe. W praktyce chodzi przede wszystkim o przygotowanie danych w strukturach JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.
JPK_KR_PD obejmuje księgi rachunkowe uzupełnione o dane istotne dla rozliczeń podatku dochodowego, w tym odpowiednie znaczniki bilansowe i podatkowe. JPK_ST_KR dotyczy natomiast ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Nowy obowiązek nie polega wyłącznie na technicznym wygenerowaniu pliku XML na koniec roku. Wymaga wcześniejszego przygotowania planu kont, mapowania danych, oznaczenia kont właściwymi znacznikami oraz zapewnienia spójności pomiędzy księgami rachunkowymi, kalkulacją CIT, ewidencją środków trwałych i danymi raportowanymi do urzędu skarbowego.
Dlatego wdrożenie JPK CIT powinno rozpocząć się dużo wcześniej niż w momencie wysyłki pliku. Dane muszą być prawidłowo zbierane, oznaczane i kontrolowane już w trakcie roku.
Jak pomagamy klientom w zakresie JPK CIT?
W TOP Outsourcing wspieramy spółki zarówno w bieżącej obsłudze księgowej zgodnej z nowymi strukturami JPK CIT, jak i w projektach wdrożeniowych dla podmiotów, które prowadzą księgi we własnych systemach finansowo-księgowych.
Klientom, którzy powierzają nam prowadzenie ksiąg rachunkowych, zapewniamy dostosowanie księgowości do wymogów JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w ramach standardowej usługi księgowej. Oznacza to, że już na etapie prowadzenia ksiąg dbamy o prawidłowe mapowanie kont, kompletność danych, kontrolę znaczników oraz możliwość przygotowania plików zgodnych z wymaganiami Ministerstwa Finansów.
Nie traktujemy JPK CIT jako jednorazowego obowiązku rocznego. Ponieważ dane mogą być przedmiotem zainteresowania organów podatkowych również w trakcie roku, już na etapie miesięcznych kalkulacji CIT weryfikujemy poprawność danych w sposób zautomatyzowany, w szczególności w zakresie węzła podatkowego RPD.
Dzięki temu klient zyskuje bieżącą kontrolę nad jakością danych podatkowych, a ewentualne błędy w mapowaniu, klasyfikacji kont lub kalkulacji podatku mogą zostać wychwycone wcześniej — zanim staną się problemem przy rocznym raportowaniu lub w razie zapytania ze strony urzędu.
Wsparcie dla spółek pracujących na własnych systemach
Pomagamy również klientom, którzy prowadzą księgi rachunkowe w swoich systemach ERP lub systemach grupowych. W takim modelu wspieramy dział finansowy, księgowy, IT klienta oraz — w razie potrzeby — zespół IT grupy kapitałowej.
Nasze wsparcie obejmuje przede wszystkim:
- analizę planu kont pod kątem wymogów JPK_KR_PD,
- przygotowanie lub weryfikację mapowania kont,
- wsparcie przy ustawieniu znaczników bilansowych i podatkowych,
- analizę danych potrzebnych do węzła RPD,
- weryfikację powiązania ksiąg z kalkulacją CIT,
- wsparcie przy automatyzacji kalkulacji miesięcznych zaliczek CIT,
- analizę ewidencji środków trwałych pod kątem JPK_ST_KR,
- testową walidację danych i identyfikację obszarów ryzyka.
W przypadku klientów, którzy przygotowują kalkulacje CIT samodzielnie, pomagamy uporządkować proces tak, aby kalkulacja podatku była możliwie zautomatyzowana i oparta na danych spójnych z księgami rachunkowymi oraz strukturą JPK_KR_PD.
Dlaczego warto przygotować JPK CIT wcześniej?
JPK CIT wymusza większą dyscyplinę w prowadzeniu ksiąg rachunkowych. Nie wystarczy poprawne ujęcie dokumentu księgowego — istotne staje się również to, czy konto, zapis, środek trwały, koszt, przychód lub pozycja podatkowa są odpowiednio oznaczone i możliwe do zaraportowania w wymaganej strukturze.
Największe ryzyka pojawiają się zwykle wtedy, gdy spółka odkłada temat JPK CIT do momentu zamknięcia roku. Wtedy okazuje się, że plan kont nie został odpowiednio przygotowany, dane podatkowe nie były zbierane w sposób systemowy, kalkulacja CIT działa poza systemem księgowym, a część informacji trzeba uzupełniać ręcznie.
Naszym celem jest ograniczenie takich sytuacji. Pomagamy wdrożyć JPK CIT w sposób praktyczny: od analizy danych i mapowania, przez konfigurację znaczników, po bieżące kontrole oraz przygotowanie do wysyłki plików JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
FAQ – JPK CIT
Najczęstsze pytania dotyczące JPK CIT, struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, mapowania kont, znaczników bilansowych i podatkowych, węzła RPD oraz przygotowania danych do raportowania.
Co to jest JPK CIT?
JPK CIT to potoczne określenie nowych obowiązków raportowania danych z ksiąg rachunkowych i ewidencji podatkowych w strukturach wymaganych dla podatku dochodowego. Dla spółek prowadzących księgi rachunkowe kluczowe znaczenie mają struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.
Czym jest JPK_KR_PD?
JPK_KR_PD to struktura obejmująca księgi rachunkowe wraz z dodatkowymi danymi istotnymi dla rozliczeń podatku dochodowego. W praktyce wymaga odpowiedniego przygotowania planu kont, mapowania danych oraz przypisania właściwych znaczników bilansowych i podatkowych.
Czym jest JPK_ST_KR?
JPK_ST_KR to struktura dotycząca ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Dane z ewidencji środków trwałych powinny być spójne z księgami rachunkowymi, amortyzacją bilansową, amortyzacją podatkową oraz kalkulacją CIT.
Czy JPK CIT dotyczy tylko wysyłki pliku po zakończeniu roku?
Nie należy traktować JPK CIT wyłącznie jako technicznej wysyłki pliku po zakończeniu roku. Dane powinny być prawidłowo zbierane i kontrolowane już w trakcie roku. Dodatkowo organ podatkowy może pytać o dane w ramach czynności sprawdzających, kontroli lub postępowania podatkowego, dlatego bieżąca gotowość danych ma praktyczne znaczenie.
Jak TOP Outsourcing pomaga klientom, którym prowadzi księgi?
Klientom, którzy powierzają nam prowadzenie ksiąg rachunkowych, zapewniamy dostosowanie księgowości do wymogów JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w ramach standardowej usługi. Obejmuje to m.in. właściwe mapowanie kont, kontrolę znaczników, weryfikację danych podatkowych oraz przygotowanie ksiąg do raportowania.
Czy pomagacie spółkom, które prowadzą księgi we własnym systemie?
Tak. Wspieramy spółki korzystające z własnych systemów finansowo-księgowych lub systemów grupowych. Pomagamy w analizie planu kont, ustawieniu mapowań, przypisaniu znaczników bilansowych i podatkowych, wsparciu działu IT oraz walidacji danych pod kątem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Przygotuj spółkę do JPK CIT zanim zapyta o to urząd.
Skontaktuj się z nami i sprawdź, czy Twoje księgi są gotowe na JPK CIT.